问老师，你好，我们是小规模企业，发票开的是免税普票，请我我们还需要做计提嘛？要怎么处理会计分录呢？对于去年汇算清缴我们补交企业所得税，请问还需要做计提嘛？分录这块要怎么记录？

问老师，公司的车老板想按利润分配归个人走，这怎么处理？

答你好 那就做分红处理 ：借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金 或者银行存款

问收到税控商打过来的280元款，怎么入账

答你好 冲你们之前缴纳的分录 之前怎么做账的 做相反分录冲

问老师，您好！我想请教一下有个子公司小规模的，7-9月开票，未达起征点，只冲红了一张发票810，税额-23.59，那我在这个季度，这-23.59的税额，不用交，不用冲营业外收入-免征税 吧？

答不用冲营业外收入-免征税

问老师，8月份有笔货款没收到发票，我做了挂账，金额加上税费，现在收到发票原来金额已经包含了税费，请问我现在应该怎么处理？8月份已经结账，凭证装订成册了

答您好！可以在9月份做一笔更正分录，红冲8月份的那笔货款凭证，然后按照收到的发票做一笔正确的分录。

问本月认证了一笔机动车的进项，进项金额远大于销项，这个是填在表二的第二行里吗？

答这个是填写在增值税申报表附表二第35行，最后自动计算到第2行