快学用户_8027147 2023-03-23
问老师，小规模应该开1%的普票，结果1月份开错了张3%的普票，且超过45万，季度申报的时候如何申报？还是按1%申报吗
答疑老师2023-03-23
那怎么分类结转呢？
答疑老师 2023-03-23
回答：不行，普票费率变更后，应按3%申报，但3%的普票超过了45万，则需适当进行分类结转。
答疑老师 2023-03-23
回答：在分类结转过程中，需要控制购票月度总额以达到税金结转的目的，你可以按比例将3%普票按45万的标准分成两部分，一部分按1%的税率申报，另一部分按3%的税率申报。
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