快学用户_9035293 2023-03-23

问老板有公司1和公司2，当时公司经营的时候一些业务上的钱进入了公司1，这些钱当时入了其他应付款科目，后期如果业务不成，会退款给客户，但是由于经营不善，没业务了，账上也没钱退给客户了，客户就告了公司1，由于公司2账户有定存款，法院直接就在定存上划扣走了，这划扣的钱该怎么做分录呢

答疑老师2023-03-23

这种情况下，你要做的就是将客户的款项记录在公司1的应付款科目中，并将定存款项的划扣记录在银行存款科目中。具体分录如下：第一轮：学员：那么客户要求公司1退款的时候，该怎么做呢？老师：此时，你应该将客户要求退款的款项，记录在公司1的应付款科目，同时将定存款项的减少记录在银行存款科目中。具体分录如下：应付款：客户A XXX元银行存款：XXX元第二轮：学员：哦，我明白了，不过如果是客户要求公司1退款，但是公司1账户没有足够的资金，需要从公司2账户划转资金来退款，这时候该怎么做呢？老师：这种情况下，你可以在公司1的应付款科目中做一笔借记，将客户要求退款的金额记录下来，同时在公司2的银行存款科目中做一笔贷记，将客户要求退款的金额记录下来，从而实现资金的划转。具体分录如下：公司1 应付款：客户A XXX元公司2 银行存款：XXX元