快学用户_8028411 2023-03-24

问老师好，请问一下工程施工转入主营业务成本的时候，可不可以主营业务成本和工程施工的二级明细不对应，将工程施工下的所有二级明细直接转入主营业务成本一个不带二级明细的一级科目

答疑老师2023-03-24

学员，根据会计准则，如果主营业务成本和工程施工的二级明细不对应，则需要把工程施工下的所有二级明细转入主营业务成本一个不带二级明细的一级科目中。转入之前，可以先通过历史科目的比较，明确二级明细之间的对应关系。同时主营业务成本的具体二级明细费用，需要根据具体情况考虑是否可以结转，结转是否合规符合会计准则等。