快学用户_150289 2023-03-24

问老师，我公司是建筑劳务分包一般纳税人，一年开了1000多万专票劳务费发票，按9%来开发票，作为销项发票，但是没有么专票进项发票，是不是要交许多税呀，劳务费发票取哪些发票回来冲销项发票，

答疑老师2023-03-24

您好，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，只要您的公司是小规模纳税人的话，有专票1000多万的销项发票，但没有么专票进项发票，就可以按照小规模纳税人的征税优惠政策，按3%的税率征收企业所得税，由此可以减少您的企业税负。另外，劳务费发票可以取哪些发票回来冲销项发票，可以取应税劳务发生额减去不可抵扣税费、进项税额后的额度，来冲销销项税额，以减少您的税收负担。