快学用户_9035293 2023-03-24

问老师您好，我想问下，一般纳税人税率开错了，1月开了四张专票，6个点有两张发票，还有两张开成1个点了，申报时按6个点申报缴税的，对方公司也说不需要红冲，那么做账时科目应该怎么设呢？假如开了388730.7，其中20万是开的6个点，188730.7开的1个点

答疑老师2023-03-24

按照相关税务规定，你可以把其中开的1个点发票上的188730.7元归为6个点的应纳税额，然后在办理抵扣时，根据实际税率进行调整。你还可以把20万元按照实际应纳税额对应的税率给予分摊，然后在办理抵扣时，再按照实际计算。