快学用户_150289 2023-03-24

问老师，我刚建账，1月和2月两个月一起入账，然后这两个月销项税合计26233.08，然后进项税合计55130.15，已认证抵扣进项26313.8，其他未认证，账务要怎么处理，怎么做结转分录？求完整方法

答疑老师2023-03-24

首先需要从凭证上核实两个月的进项税是否相称，确认无误后在1月份应纳税额中，将1月与2月合计55130.15未认证抵扣进项税结转到2月份，然后将1月份26233.08销项税减去26313.8已认证抵扣进项，在2月份进项税中填写应补（退）税额，将差额80.72附加税认款的方式归入2月应交税费。例如：1月1号，客户从供应商处采购货物，销售税额800元，而进项税额为1100元，将进项税1100元结转到2月，1月份销项税800减去进项税1100，在2月应交税费中，记载应补（退）税额为300元，将差额300元认款到2月份应交税费当中。