快学用户_150356 2023-03-24

问老师好，请问去年暂估成本时借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，今年收到发票，但是发票的金额比去年暂估的少，具体的分录怎么写？比如去年暂估的10000，今年收到发票8000相差2000怎么入账？

答疑老师2023-03-24

这个分录非常简单，你需要在贷方写两个分录，一个是应付账款-暂估，金额为8000，另一个是主营业务成本，金额为2000。从贷方来看，你分别借了两个科目，一个是应付账款-暂估，一个是主营业务成本，借款金额分别为8000和2000。这样就能够记录准确的暂估成本。

快学用户_150356 2023-03-24

追问：老师，请问在收到发票后，今年的暂估成本怎么记录？

答疑老师 2023-03-24

回答：今年的暂估成本要根据实际发生的情况来记录，你需要依据发票中明细的金额来记录，你需要在贷方写两个分录，一个是应付账款-暂估，金额为实际发票金额，另一个是主营业务成本，金额为暂估成本减去发票金额的差额。这样就能够记录准确的暂估成本。