快学用户_9035293 2023-03-26

问小规模21年12月有不开票收入已申报，22年1月又要求开票如何申报？收入跨年分录如何调整？是调整当月收入还是调整以前年度损益调整？

答疑老师2023-03-26

你需要根据具体情况调整，如果调整的收入是当月收入，你可以在21年12月有不开票收入的申报基础上，在22年1月的申报表中进行调整，增加相应的开票金额；如果调整的收入是上一年度的收入，你需要在21年12月有不开票收入的申报基础上，在2年1月的申报表中进行调整，增加相应的开票金额，同时在上一年度的损益调整表中减少相应金额。