快学用户_151634 2023-04-07

问请问一下，我公司上个月有销项，但是进项我抵扣的是电费，电费是我公司生产用的，我没有抵扣原材料的发票，我怎么做账您可以将电费发票归入生产成本，并在财务报表中将其列为生产成本，而不是抵扣进项税。我怎么列会计分录呢您可以在会计分录中分别记录电费发票的支出和抵扣进项税的支出，具体分录如下： 1. 电费发票：借：生产成本贷：应付账款 2. 抵扣进项税：借：应交税费贷：应付账款我的电费是增值税专用发票，不是可以抵扣吗

答疑老师2023-04-07

一、你这个分录是正确的。不过账务处理上可能不清晰。二、取得电费发票当月不抵扣时，分录是：借：生产成本借：应交税费——待认证进项税额贷：应付账款二、以后期间认证抵扣时，分录是：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额