问老师，我想问一下去年暂估的装修费今年收到发票了，怎么做账呢？ 去年暂估的装修费今年收到发票，需要做如下账务处理： 1. 将去年暂估的装修费减少； 2. 增加本年度的应付账款； 3. 当发票被支付时，应付账款减少，现金增加。 哦，红冲凭证后是借费用，贷应付账款 还是借以前年度损益调整贷应付账款呢？这有点懵

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• 问我们公司费用报销的备用金先从公户转给办公室主任，然后再由办公室主任给每个人报销，这样合理吗？转备用金是：借 其他应收款，贷银行存款 收集的报销单，办公室主任给个人报销？那分录还是：借管理费用，贷其他应收款？需要每个人填写报销单吗？还是只由办公室将票据归集起来，写报销单，就可以了？

  答这个倒不是什么问题 相当于办公室主任借备用金 你可以只挂他一个人的往来 但是冲备用金的时候也只通过他一个人

• 问老师，我问一下，单位的人出去培训可以借多钱？

  答你好，这个就看你们的制度规定了，法律上没有规定的

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  答是的，可以合并工资，次年合并综合所得

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  答你好，增值税专票的进项税额就可以抵扣。

• 问房地产违约金计入营业外收入，滞纳金计入主营业外收入，两者有什么区别

  答违约金是属于履约之外的收入 滞纳金是由于履约导致的