快学用户_146288 2023-05-30
问学员:老师，增值税与各项附加税的处理是怎样的？ 老师:增值税处理： 1. 核算销售额 2. 计算应纳税额 3. 抵扣进项税额 4. 计算应缴纳税款 各项附加税处理： 1. 计算城市维护建设税 2. 计算教育费附加 3. 计算地方教育附加 4. 计算其他附加税（如水利建设基金等） 请问您需要了解具体的计算方法和税率吗？ 是的 我需要了解具体的计算方法和税率
答疑老师2023-05-30
如果是一般纳税人的话，销项税额减进项税额加进项转出减上期留底，这个是需要缴纳的增值税。
答疑老师 2023-05-30
回答：然后缴纳的增值税加上消费税，这个作为计税依据来计算城建税，地方教育教育附加。
答疑老师 2023-05-30
回答：城建税7%，地方教育2%，教育附加3%。
答疑老师 2023-05-30
回答：水利建设，山东和内蒙古是根据缴纳的增值税和消费税来的，其他的是按照不含税的销售额。
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