问学员:请问一下，我们建筑劳务公司在2022年12月接下一个项目，但到目前为止，没有计提过工资也没从公司账上发过工资，请问一下，我可以把之前所有的工资计提在6月嘛 我计提工资的时候分录要写成 借：主营业务成本 贷：其他应付款---劳务费嘛。还是借：工程施工-工人工资 贷：应付职工薪酬 老师:首先，你可以在任何时间计提工资，但需要符合会计准则的要求，即当公司对员工产生了工资支付义务时，就应当计提工资。 其次，关于分录，你的第二个提议更为准确。应该是： 借：工程施工-工人工资 贷：应付职工薪酬 这是因为"工程施工-工人工资"更能准确地反映这笔费用的性质，而"应付职工薪酬"则准确地反映了公司对员工的支付义务。 @梁嫔(梁老师) 工地上工人能发现金不？如果有些月份工人工资超过了5000个税是不是公司要替他交了 老师:在中国，工地上的工人是可以发现金的，但这并不符合正规的财务管理和税务规定。所有的工资支付都应该通过正规的银行渠道进行，以便于税务和社保的管理。 关于个税，根据中国的个人所得税法，月薪超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。这部分税款通常

问老师，请问现在公司的一般纳税人资格在哪里打印

答你好，可以去主管税务局申请打印

问2010年6月10日，A公司购入一台不需要安装的生产设备，设备入账价值为120万元。该设备的预计使用寿命为10年，预计净残值为10万元，按照直线法计提折旧。2011年12月因出现减值迹象，A公司对该设备进行减值测试，预计该设备的公允价值为85万元，处置费用为13万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为84万元。假定原预计使用寿命、预计净残值不变。2012年该生产设备应计提的折旧为多少

答2011年12月31日设备未确认减值前的账面价值=120-(120-10)÷10×1.5=103.5(万元);公允价值-处置费用=85-13=72(万元)，预计未来使用及处置产生现金流量的现值=84(万元)，可收回金额为两者中较高者即84万元，该设备已减值，应将账面价值减记至84万元。2012年该生产设备应计提的折旧=(84-10)÷(10-1.5)=8.71(万元)。

问老师，我们刚成立，厨房买了好多出具，是不是直接走福利费，还是先要计提福利费？然后再走？

答你好 给员工的厨房的话计入福利费 先走福利费

问税局函调的仓库明细账应该是哪种的

答你好，就是你们的库存明细

问请问自然人税收管理系统扣缴客户端可以申报多家公司的个税吗？请问在哪里可以切换？

答你好 在登录 的位置输入不同的企业名称切换