快学用户_9063471 2023-07-18

问直接找郭老师，但是我每个月都计提了一下，印花1-3月申报，我计提在4月，然后那个个税我是本月计提上月的，可以吗？会影响吗

答疑老师2023-07-18

你的做法是可以的，但是需要注意的是，印花税是在发生应税行为时就应当计提，而个税是在发生应纳税所得额时计提。所以，你在4月份计提1-3月的印花税，可能会导致你的会计处理和税务处理不一致。而个税的计提方式你是正确的，是在本月计提上月的个税。这样的做法不会影响，只要你的会计处理和税务处理保持一致就可以。

快学用户_9063471 2023-07-18

追问：那我应该怎么调整呢？是不是应该在每个月都计提印花税，然后个税还是保持在本月计提上月的？

答疑老师 2023-07-18

回答：是的，你的理解是正确的。对于印花税，你应该在每个月都计提，这样可以保证你的会计处理和税务处理的一致性。而个税的计提方式你现在的做法是正确的，可以继续保持。这样，你的会计和税务处理就都符合规定了。