问老师，我们是建筑劳务分包公司2020年创建，2020下半年施工单位一直给我们代发工资，当时我以为给我们代发的工资对方已经申报个税并入账了，所以这笔款我们公司没有申报个税和入账，结果到年底对方要求开票时，要包含这笔款（即工资），所以这笔款我一直挂在应收账款下（其实对方已经作为工资发掉了），我现在该怎么处理？

快学用户_151634 2023-07-23

追问：老师，我明白了，我会去核实这笔款项是否已经纳税，并且会将其从应收账款中转出。但是我还有一个问题，就是如果对方没有代为我们申报并缴纳个税，我们应该怎么处理？

答疑老师 2023-07-23

回答：如果对方没有代为你们申报并缴纳个税，那么你们公司需要自行申报并缴纳这部分的个税。你需要根据员工的工资和税率来计算应缴纳的税额，然后在规定的时间内向税务部门申报并缴纳。同时，你也需要将这笔款项入账，记入“应付职工薪酬”或者“其他应付款”中。对于开票问题，你还是需要根据实际的经济业务来开具发票，不能随意开具。