快学用户_9063471 2023-07-24

问老师，请问22年4月的采购发票，已抵扣，库存商品成本已结转，23年税务发现进项票异常，要求申报进项转出，这个业务分录怎么填制，进项转出科目余额怎么结平

答疑老师2023-07-24

首先，你需要明确进项税额转出的业务分录。一般来说，进项税额转出的分录是：借：应交税费-进项税额，贷：其他应收款-进项税额转出。这样就完成了进项税额的转出。

快学用户_9063471 2023-07-24

追问：老师，我明白了。那么如果我在23年的时候发现22年的进项税额有误，我应该怎么处理呢？

答疑老师 2023-07-24

回答：如果你在23年发现22年的进项税额有误，你需要进行纠正。首先，你需要将错误的进项税额转出，分录是：借：应交税费-进项税额，贷：其他应收款-进项税额转出。然后，你需要将正确的进项税额转入，分录是：借：其他应收款-进项税额转出，贷：应交税费-进项税额。这样就完成了进项税额的纠正。