快学用户_143343 2023-07-25

问老师，企业所得税汇算清缴只调整管理费用里面的业务招待费，只需要填A105000纳税调整明细表对吗？其他的比如期间费用表不用填吧？

答疑老师2023-07-25

对的，企业所得税汇算清缴主要是调整管理费用中的业务招待费，需要填写A105000纳税调整明细表。但是，关于期间费用表，虽然在汇算清缴过程中不需要填写，但是在企业日常的财务管理中，期间费用表是非常重要的，它能够帮助企业更好地管理和控制各项费用。

快学用户_143343 2023-07-25

追问：明白了，那我再问一下，如果企业在年度汇算清缴时发现有未抵扣的进项税额，这个应该怎么处理呢？

答疑老师 2023-07-25

回答：如果企业在年度汇算清缴时发现有未抵扣的进项税额，可以在下一年度的预缴期内进行抵扣。具体操作上，需要在填写预缴所得税的申报表时，将未抵扣的进项税额填入“本期应抵扣税额”栏目中，然后按照规定计算预缴所得税额。