问老师，我想问一下，拿着500的专票报销400的费用，后期认证的时候怎样做账首先，你需要明确的是，发票金额和实际支付金额应该一致。如果你有500元的专票，但实际费用只有400元，这是不符合规定的。 如果你已经这样做了，那么在做账时，你需要按照实际支付的400元来进行记账。这样，你的账面上会出现100元的差额。 这100元的差额不能作为税前费用进行抵扣，因为它并没有实际的支出。这部分金额应该作为应付账款或者其他应付款项，在未来支付出去的时候再进行冲减。 但是，我必须强调，这种做法并不符合税法规定，可能会引起税务机关的审查。因此，我建议你在未来的操作中，尽量避免这种情况的发生。期初入账是： 借：管理费用 应交税费--待认证40 贷：银行400认证的时候是按照500认证的，我该怎样入账呢

问老师，公司的车老板想按利润分配归个人走，这怎么处理？

答你好 那就做分红处理 ：借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金 或者银行存款

问收到税控商打过来的280元款，怎么入账

答你好 冲你们之前缴纳的分录 之前怎么做账的 做相反分录冲

问老师，您好！我想请教一下有个子公司小规模的，7-9月开票，未达起征点，只冲红了一张发票810，税额-23.59，那我在这个季度，这-23.59的税额，不用交，不用冲营业外收入-免征税 吧？

答不用冲营业外收入-免征税

问老师，8月份有笔货款没收到发票，我做了挂账，金额加上税费，现在收到发票原来金额已经包含了税费，请问我现在应该怎么处理？8月份已经结账，凭证装订成册了

答您好！可以在9月份做一笔更正分录，红冲8月份的那笔货款凭证，然后按照收到的发票做一笔正确的分录。

问本月认证了一笔机动车的进项，进项金额远大于销项，这个是填在表二的第二行里吗？

答这个是填写在增值税申报表附表二第35行，最后自动计算到第2行