快学用户_10516512 2023-09-15

问老师，我想问一下，拿着500的专票报销400的费用，后期认证的时候怎样做账首先，你需要明确的是，发票金额和实际支付金额应该一致。如果你有500元的专票，但实际费用只有400元，这是不符合规定的。如果你已经这样做了，那么在做账时，你需要按照实际支付的400元来进行记账。这样，你的账面上会出现100元的差额。这100元的差额不能作为税前费用进行抵扣，因为它并没有实际的支出。这部分金额应该作为应付账款或者其他应付款项，在未来支付出去的时候再进行冲减。但是，我必须强调，这种做法并不符合税法规定，可能会引起税务机关的审查。因此，我建议你在未来的操作中，尽量避免这种情况的发生。期初入账是：借：管理费用应交税费--待认证40 贷：银行400认证的时候是按照500认证的，我该怎样入账呢

答疑老师2023-09-15

借管理费用应交税费待认证，贷、银行存款其他应付款借应交税费、应交增值税进项贷应交税费待认证第一个都是按照发票来做，第二个是你认证了多少写多少，第三个你在进项转出的借其他应付款贷管理费用，应交税费，应交增值税进项转出