问税务局电话打来说第二季度和第三季度的印花税和城建税没有享受减半，让去税务局更正申报，然后退税，那这种情况账面上该怎么做分录才能正确体现呢，之前的都已经做账做进结账了?

答疑老师 2023-10-30

回答：那之前已经计提和支付的就在这个月冲销是吗

快学用户_11813898 2023-10-30

追问：先红冲计提的，退税后再做冲销支付的分录

答疑老师 2023-10-30

回答：那这个不涉及之前已经申报的企业所得税和利润表金额哦，冲销重新做账只会涉及在10月的账面上是吧

快学用户_11813898 2023-10-30

追问：更正申报就直接修改原来的凭证就是了，不用再10月做更正分录

快学用户_11813898 2023-10-30

追问：更正申报就直接修改原来的凭证就是了，不用再10月做更正分录