问(1)2022年12月10日，销售给C公司3940万元的产品(不含13%的增值 税)，款项未收到，产品成本为1000 万元，(增值税专用发票已开，货物已出库); (2)2022年12 月 15 日，以现金报销办公费 0.14万元，(已填报销凭证);(3)2022年12月31日，计提管理人员的工资350万元(不考虑五险一金及个税); (4)2022年12月31 日，计提计提坏账准备，(公司规定坏账准备金率为2%); (5)2022 年12 月31 日，结转本年利润，并按企业所得税税率 25%计提本年应交企业所得税。 分录怎么写？

快学用户_149773 2023-11-21

追问：（1）借:应收账款4452.2 贷:主营业务收入3940 应交税费-应交增值税-销项税512.2 贷:主营业务成本1000 库存商品1000 （2）借:管理费用0.14 库存现金0.14 （3）借:管理费用350 贷:应付职工薪酬350 （4）借:信誉减值损益=89.044 贷:坏账准备89.044 （5）=3940-1000-350-89.044-0.14=2500.816 借:主营业务收入3940 贷:主营业务成本1000 管理费用350.14 信用减值损益89.044 本年利润=2500.816 借:所得税费用625.20 贷:应交税费-应交增值税625.2 借:本年利润625.2 贷:所得税费用625.2