快学用户_151846 2023-12-04

问学员:A店的营业外收入转入B店，分录怎么做？老师:将A店的营业外收入转入B店，假设是同一家公司下的不同门店，可采用以下分录处理： 1. A店做账务处理：借：营业外收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：其它应付款 - B店这里假设营业外收入需要缴纳增值税，如果不需要缴纳税费，则直接贷记到“其它应付款 - B店”。 2. B店做账务处理：借：其他应收款 - A店贷：营业外收入这样的处理会将A店的营业外收入转移到B店，同时在两店之间形成了应收应付关系。具体的会计科目名称可能根据企业的实际会计准则和科目设置有所差异，请根据实际情况进行调整。那A店的费用转入B店，分录怎么做？

答疑老师2023-12-04

1.A店做账务处理：借：营业外支出贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：其它应付款 - B店这里假设营业外支出需要缴纳增值税，如果不需要缴纳税费，则直接贷记到“其它应付款 - B店”。 2.B店做账务处理：借：营业外支出贷：其他应收款 - A店