快学用户_150356 2024-03-09
问新增固定资产铲车的发动机25800 折旧才折了2000 现在这个铲车总的坏了 要整体处理了 24000 前提是我们以旧换新 新铲车13W ①新铲车购置13W 再处理这个铲车24000 等于两笔账 这个怎么下？ ②直接13W-24000=106000 开票 购置固定资产 然后这个总成 怎么做账
答疑老师2024-03-09
您好，这是2个业务要分开 借：固定资产清理 23800 累计折旧2000 贷：固定资产 25800 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 24000 贷：固定资产清理 24000/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额）24000/1.13*13% 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：资产处置损益 23800- 24000/1.13贷：固定资产清理 23800- 24000/1.13 新资产分录 借：固定资产 进项税 贷：银行
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