问康老师今天刚好遇到一个问题 因我们研发支出 只有工资 没有其它 这样的研发支出合理么 研发支出确实可以包含工资成本，但一般来说，研发支出的范围比较广泛，除了直接的研发人员工资、社会保险及福利费等人工成本外，还可能包括与研发项目直接相关的材料费、试制费、设计费、专利费等其他费用。 如果贵公司的研发项目仅涉及软件开发或理论研究，且不需要额外的材料、仪器设备等资产的采购或使用，那么，研发支出主要体现为人员工资是有可能的。然而，最好还是要根据实际情况进行具体分析。如果贵公司确实有其他类型的研发相关费用，理应将这些费用也计入研发支出中，以便更加全面地反映研发投入的真实情况。 从审计和税务合规角度考虑，建议详细记录和保留所有研发支出的相关凭证，确保在需要时能够提供合理的解释和证明。如果对贵公司的研发支出构成还有疑问，可以找专业的财务人员或税务顾问进行咨询。 不是是制造企业 然后审计要求转入管理费用 就造成报表亏损几百万 我们希望审计继续挂在研发费用 但审计说不合理

问老师中秋员工发现金，怎么走账，如何代扣个税

答您好 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金 合并在工资里面申报缴纳个人所得税

问应收帐款，本位币是人民币，应该收的是美元，当时的会率是比是6，应该收10美元，人帐时，人凭证时是不是借10美元贷收入10美元，再输入汇率6然后帐套的帐簿上是不是应收帐款应该是60元人民币，如果期末结账时汇率变了6.1，哪应收要不要变

答期末需要调整应收账款，借应收账款1元，贷财务费用-汇兑损益1元

问请问大家初级证书申领有时间限制吗？

答一般来说领取初级会计证书是没有时间限制的，但是请合格人员尽快领取证书，初级会计职称证书也可以让别人代领。2019年初级会计职称证书部分地区已经开始领取，对于不能亲自领取合格证书的考生朋友，可以找人代领，但需要携带被代领人身份证原件和代领人身份证原件。

问8月凭证 ，9月1日预付350000元，350000元，j借：预付账款——清运费350000，加工费350000，9月10日收到发票，清运费828,474.60元，加工费994,169.52元，借：生产成本—清运费828,474.60，加工费994,169.52，贷：预付账款—加工费350000，清运费350000，贷：应付账款—加工费644169.52，清运费478474.6元，9月30日支付清运费309,641.15元，加工费461,569.38元，借：应付账款—清运费309,641.15，加工费

答这个有差异，主要是开发票的金额与实际付款的金额不符，如果是 应付账款是贷方余额，就是属于付款付少了，发票已经开回来了未付款的状态，如果是应付账款是借方余额，说明付款付多少了，或发票未及时开具回来冲账

问老师好：小规模报税，城建税在表里哪里填？

答从2017年1月1日起，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票后，不再需要到地税局办税服务厅预缴城建税及附加，而是由纳税人按季度自行进行网上申报并缴款。具体操作步骤如下： 首先登录互联网地税局（记住：一定要在互联网地税局中申报！），在申报主界面左下角点击“城建税及附加”磁贴，进入“城建税及附加明细申报”页面。在此申报页面中，申报方式选择“按季申报”，在“计税依据—增值税—一般增值税”列中(第一列)输入本季度应缴纳的增值税金额（增值税金额=本季度内自行开具的普通发票应缴纳的增值税额+在国税局代开专票时已预缴的增值税额）。系统会自动计算应缴纳的城建税、教育费附加及地方教育附加。申报表填写完成后，点击页面底部的“申报”按钮即可。 特别注意： 1、 小规模纳税人城建税及附加只需要季度网上申报，即每年的1月、4月、7月和10月征期内进行网上申报。 2、 一定要在互联网地税局中申报！不能在国税局的“代征地税”菜单下的“城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表”中申报。 3、 小规模纳税人在互联网地税局中填写完“城建税及附加明细申报表”后，就不需要再填写国税局的“代征地税”申报表了。