问1月份申报个税时，忘记申报公司承担的老板社保、公积金金额了，在不更改个税申报的情况下，做账时要怎么处理

快学用户_10592125 2024-04-16

追问：是的，老板在公司只交社保、公积金，不发工资的，她工资在另外一个公司发

答疑老师 2024-04-16

回答：借：营业外支出 贷：银行存款 个人部分就这样写分录  单位部分正常计提就好了 个人部分单位承担了 不能企业所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调增 所以计入营业外支出科目

快学用户_10592125 2024-04-16

追问：我之前申报个税时是把单位承担个人部分一起申报个税，工资实发金额是0，这样是可以做税前抵扣的吧，一月份的忘记加进来申报，那是一月份的个人部分做营业外支出，2月、3月我有申报进来的就不用做营业外支出，到时候汇算清缴时也不用做纳税调增了，是这样吗老师

快学用户_10592125 2024-04-16

追问：是的 完整分录就是这三步哈

快学用户_10592125 2024-04-16

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快学用户_10592125 2024-04-16

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快学用户_10592125 2024-04-16

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快学用户_10592125 2024-04-16

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快学用户_10592125 2024-04-16

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快学用户_10592125 2024-04-16

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快学用户_10592125 2024-04-16

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快学用户_10592125 2024-04-16

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