员工先行垫付的130元运费，随后由公司报销，可以按照以下步骤进行入账处理： 1. 员工垫付运费时：借：管理费用-差旅交通费 130元贷：应付职工薪酬 130元 2. 公司给员工报销时：借：应付职工薪酬 130元贷：银行存款 130元这样处理后，员工垫付的运费得到了报销，公司的费用也得到了正确的归集。如果有支付单据，记得保存以便日后审核或者核对。但是他这个没有发票，怎么处理好呢？