快学用户_10592125 2024-04-26

问我在对23年账时，发现第一季度前面财务收款和申报收入不一致，实际收款92461.18元，申报收入91545.72元，申报收入比实收少915.46元，我按前面财务申报收入金额做账，这个凭证要怎么做才正确呢

答疑老师2024-04-26

1.核实差异原因：了解差异产生的原因，确认是由于计算错误、遗漏收款、还是其他原因导致的。与财务团队沟通，确保双方对差异的原因达成共识。 2.调整凭证：如果差异是由于之前的错误或遗漏导致的，您需要根据实际情况进行调整。制作一张调整凭证，将差异金额915.46元进行补记或冲销。 3.凭证内容：在凭证中，应明确注明调整的原因和目的，例如“调整23年第一季度收入差异”。借方和贷方的科目应根据您的具体账务设置来确定，通常可能涉及应收账款、销售收入等科目。金额应为差异金额915.46元。 4.审批与保存：凭证制作完成后，应提交给相关人员进行审批。审批通过后，将凭证保存至您的账务系统中。 5.后续处理：如果这个差异影响到了税务申报或其他重要事项，您可能还需要与税务部门或相关部门进行沟通，确保后续处理得当。对于此类差异，建议建立长效机制，加强内部审核和监控，避免类似问题再次发生

快学用户_10592125 2024-04-26

追问：同学你好更正申报就可以

快学用户_10592125 2024-04-26

追问：不改申报表，不调账，做预收款，凭证怎么做才对呢

答疑老师 2024-04-26

回答：借银行贷预收账款

快学用户_10592125 2024-04-26

追问：收入呢？实际收款收款92461.18元，申报收入91545.72元，申报收入比实收少915.46元