问月末计提，结转，摊销怎么做？

你好！ 1.月末计提： 计提，通俗的讲，就是把尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。这通常涉及到对职工薪酬、固定资产折旧、税费等项目的计提。 计提职工薪酬：这包括职工福利费、工会经费、职工教育经费等。会计分录为：借：应付职工薪酬（各相关明细科目），贷：其他应付款（各相关明细科目）。 计提固定资产折旧：这通常按照固定资产的预计使用寿命和残值进行。会计分录为：借：管理费用（或销售费用、制造费用等，根据固定资产的用途确定），贷：累计折旧。 计提税费：这包括各种应交税费，如应交城建税等。会计分录为：借：税金及附加，贷：应交税费（各相关明细科目）。 1.月末结转： 结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。其目的是结出本会计科目的余额、计算本报告期的成本、计算当期的损益和利润的实现情况以及保持会计工作的连续性。 结转各种收入：如主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等。会计分录为：借：各相关收入科目，贷：本年利润。 结转成本、支出、税金：如主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、税金及附加等。会计分录为：借：本年利润，贷：各相关支出、成本、税金科目。 结转期间费用：如管理费用、销售费用、财务费用等。会计分录为：借：本年利润，贷：各相关费用科目。 3销的会计分录主要涉及到将长期待摊费用或无形资产的价值在其预计使用寿命内平均分摊到各个会计期间。以下是一些常见的摊销会计分录示例： 1.无形资产的摊销（如土地使用权、专利权等）： 摊销时： 借：管理费用（或其他相关费用科目，根据无形资产用途确定） 贷：累计摊销 这里，“管理费用”或其他相关费用科目表示无形资产摊销所应归属的费用类别，根据无形资产的用途来确定。而“累计摊销”则是无形资产摊销的累计金额，用于记录无形资产价值的减少。 1.长期待摊费用的摊销（如装修费用、开办费等）： 摊销时： 借：管理费用（或其他相关费用科目，根据长期待摊费用用途确定） 贷：长期待摊费用