问我们承包的一个政府工程项目总价里包含了一辆货车，本来应该是我们买来再卖给业主方，现在为了方便车辆上牌，直接由车厂给业主开票，我们垫付。我想问下这样操作可合规。另外车厂开给业主是13%的票，如果是走我们这走账我们是不是只需要业主开9%的票，那我们是不是差税点了？

问老师，计提工资及个税社保会计分录

答;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

问出口退税实地核查具体查哪些方面，要特别注意哪些？

答您好，这就是去你们单位看下现场，您第一单出口的相关的报关单，提单，装箱单，进货和销货的合同，发票还有运输的发票等资料，

问财务报表一般怎么给老板 打印出来给他 还是发电子档给他？

答您好，学员，这方面没有具体要求，一方面取决于您司老板的习惯，有的喜欢看电子版有的喜欢纸质版。不过实操中很多老板习惯看纸质版。 建议您可以发一份电子版给他，然后再打印一份纸质版给他，这样他怎么都方便。

问，请问老师实际支付个人部分的失业险和计提的失业险查个0.2，这种怎么处理，可以避免吗？

答多计提了的就冲多计提的，少计提多交了就补计提

问怎么付工资能降低社保基数？

答你好，一部分不在会计帐里体现