小规模增值税去年第四季度减免税未做账务，跨年后现在发现漏了这步分录，现在要怎么做？

小规模增值税去年第四季度减免税未做账务，跨年后现在发现漏了这步分录，现在要怎么做？应交税费-应交增值税转入利润分配科目吗？

最佳答案：

分录参考：

借：应交税费-应交增值税（减免税款）

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

其它1个回答：

回答1：

转入以前年度损益就行了，参考：

借：应交税费-应交增值税（减免税款）

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润