第四季度填错利润总额导致所得税多缴

第四季度填错利润总额导致所得税多缴

可以修改的.可以考虑在第四季度作企业所得税季度申报时调整过来,年度累计数据与账面一致就可以了. 通常,企业所得税在次年汇算清缴期内进行清算,经审核当年度应交及已交相关数据,对于多交部分会清退的. 如你企业上季度的预缴数由于自行申报错误而致多缴金额畸高的,那么,你企业应及时向主管税务局说明事由而取得认同并申请退回. 这要结合实际情况而定.

1、网上申报的,到税务局办税大厅说一下,把你上报的表退回就可以了.据中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表及填报说明,企业所得税季度预缴申报表中的利润总额,是填利润表中"利润总额".

2、.如果是手工填报,可以去税务局办税大厅把申报表要出来,添加上就可以.

认缴制下注册资本的账务处理.

认缴制下公司注册不需要实缴了,但是会计对于未收到股东实缴资本的账务处理常常会犯错.在没有收到股东实缴资本的情况下,仍然做"借:其他应收款 贷:实收资本".申报纳税时,根据"实收资本"增加额,计缴印花税,造成提前缴纳印花税.

宣传费和招待费混淆.

企业为了宣传企业形象,会将将印有企业logo的产品赠送给客户,这并不属于业务招待范畴,是企业宣传的一种方式.这个时候会计账务处理本应计入宣传费,却计入了招待费,使得费用支出在所得税前费用享受低标准扣除,有利润的企业,将会造成多缴企业所得税.

以上就是第四季度填错利润总额导致所得税多缴的全部内容,你可以在五季度对错误金额进行调整,第五季度利润总额的累计金额与正确报表保持一致.看完上文你学会了该怎么做了吗?如果你在实际操作中遇到问题,欢迎咨询在线答疑老师.