小规模企业所得税年报网上怎么报

小规模企业所得税年报网上怎么报

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0 

2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写. 

3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表. 

4、企业所得税亏损弥补明细表 

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可. 

6、境外所得税抵免我的基本都是0 

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0 

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0 

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

 10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了.

营改增后的小规模纳税人认定标准

《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定.

《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》(深国税函〔2012〕227号)规定:应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人,符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定.申请人应提供的资料如下:

1.《增值税一般纳税人资格通用申请书》;

2.《税务登记证》副本;

3.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件

4.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件;

5.经营场所产权证明或者租赁协议,或者其他可使用场地证明及其复印件;

6.国家税务总局规定的其他有关资料.

小规模企业所得税年报网上怎么报?大家掌握了吗?企业所得税也可以在网上进行申报,一样需要年终汇算清缴,多退或者少补.填写企业所得税的时候,要注意应纳税总额的调增调减.好了,以上就是本文全部内容,有需要可以收藏本站学习.