企业所得税申报表填列哪些报表

企业所得税申报表填列哪些报表

企业所得税申报表指的是企业申报企业所得税的时候向税务局上交的申报表,根据税款征收方法,分为A类申报表、B类申报表.

企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时,企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的,应当按照税法规定计算.税法规定不明确的,在没有明确规定之前暂按企业财务、会计规定计算.

企业所得税季度申报表A类怎么填?

营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表.

全部计入营业收入:

营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.

利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.

企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)

2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)

3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加).

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》相关规定

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"是".

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"否".

企业所得税申报表填列哪些报表?企业在进行所得税的申报时,都是需要填写相应的申报表的.但是在审报表上,可以根据税款的征收方式分为A类以及B类的申报表.它们的填列方式也是不一样的.上文的解答内容就介绍到这里了.