​工程增值税计算公式

工程增值税计算公式

一般计税:

销项税额=含税工程款/(1+9%)*9%,

本期应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税转出)-期初留抵税额-异地预缴增值税.

简易计税:

销项税额=含税工程款/(1+3%)*3%,

简易计税项目不能抵扣任何进项税额.

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款:

1、适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%;

2、适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%;

纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除.

工程设计合同的增值税税率是多少?

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附件《销售服务、无形资产、不动产注释》规定,工程设计属于现代服务下的文化创意服务,因此,公司提供的工程设计服务需要按照文化创意服务缴纳增值税.如果公司为一般纳税人,那么提供工程设计服务适用增值税税率为6%;如果是小规模纳税人,适用增值税征收率为3%.

受疫情影响,2020年增值税小规模纳税人可以享受以下政策优惠:自2020年3月1日至2020年12月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税.除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税.(财政部税务总局公告2020年第13号、第24号规定)

工程增值税计算公式是什么?在上文讲解的相关介绍资料中,小编老师已经针对建筑公司工程项目增值税的两种征税计算公式都是有所讲解的,也相信你们都知道工程增值税选择简易计税是不可以做进项税抵扣.如果你们对此内容还有其他的疑问,建议你们可以来本网站上找会计老师进行咨询.