货币资金与资产合计的关系

货币资金与资产合计的关系

大部分项目的“期末余额”可根据有关总帐帐户的期末余额直接填列。如“交易性金融资产”、“工程物资”、“固定资产清理”。一部分项目的“期末余额”需要根据有关总帐帐户的期末余额计算填列。如“货币资金”、“存货”、“固定资产”。一部分项目的“期末余额”应根据有关明细帐户的期末余额计算填列。如“应收帐款”、“预付帐款”、“应收票据”。

1、货币资金=现金+银行存款+他货币资金； 

2、应收帐款净额＝应收帐款－坏帐准备；

 3、存货＝库存商品+主要原材料+燃料+辅助材料+低值易耗品+在产品+发出商品等； 

4、流动资产＝货币资金+短期投资+应收帐款+预付帐款+其他应收款+存货+待摊费用等； 

5、固定资产净值＝原值-累计折旧 ； 

6、固定资产合计＝固定资产净值+在建工程；

7、无形资产和其他资产＝无形资产+长期待摊费用+其他长期资产 ；

8、资产总计＝流动资产+长期投资+固定资产+无形资产和其他资产合计 ；

9、应交税金＝应交增值税+城建税+企业所得税+个人所得税+房产税+土地使用税+车船税

等；

10、流动负债＝短缺借款+应付票据+应付帐款+预收帐款+应付工资+应付福利费+应交税金+予提费用 ；

11、负债合计＝流动负债+长期负债 ；

12、所有者权益＝实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润；

13、负债和所有者权益合计＝负债合计+所有者权益合计 。

何谓货币资金？

货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

货币资金与资产合计的关系是什么?货币资金=现金+银行存款+他货币资金,资产总计＝流动资产+长期投资+固定资产+无形资产和其他资产合计.大部分项目的“期末余额”可根据有关总帐帐户的期末余额直接填列。如“交易性金融资产”、“工程物资”、“固定资产清理”。