销售退回大于本月收入怎么申报

销售退回大于本月收入怎么申报

增值税普通发票冲负数，当月销售额为负数完成申报就行，不用考虑怎么报税。

因此，对于当月销售收入负数的情况下，可以这样做申报：

1、首先要去国税拿增值税申报表格，然后根据开具的发票进行填写；

2、在填写收入时，一定要把税算准了，尤其是营改增的增值税，算起来比较复杂，也有比较多的表格填写，一定要注意上下表格的衔接，不要填写错误；

3、在填写好表格后，拿上公章以及税务登记证原件及复印件去您公司所在的国税局进行窗口申报。

问：当月开具红字发票，其销售额负数如何申报？

只要你的红字发票当月入账，那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。

1、红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。

2、当月正常结账，正常结转应交税金（如果销项大于进项），正常结转收入。

3、次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表（一）利润表，收入数据填写收入当月的账面数即可（因为账面数已经扣除红字发票部分的收入），这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。

汇缴退增值税会计分录怎么做

1.因为多交增值税款的当月是做:

借:应缴税金-应交增值税-已交增值税

贷:银行存款

2.多交增值税款的月末结转时做:

借:应交税金-未交增值税-本期转入数

贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理).

3.次月收到税务退回多交增值税时做;

借:银行存款 (蓝字)

贷:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字)

4.收到税务退回多交增值税月末结转

借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;

贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的).

相关案例分析:我公司是外商投资企业,年前申请了采购国产设备退税,近日收到税款,问怎么入账,谢谢!退的是增值税,情况好像比较复杂!

税务审核通过后,收到税务局退增值税,应该如下分录处理:

1、根据免抵退纳税汇总表列明的退税额

借:应收补贴款--出口退税

贷:应交税金--增值税--出口退税

2、根据免抵退纳税汇总表列明的免抵税额

借:应交税金--增值税--出口抵减内销产品应纳税额

贷:应交税金--增值税--出口退税

(上述分录可以合并)

3、收到退税款

借:银行存款

贷:应收补贴款--出口退税

销售退回大于本月收入怎么申报？首先要去国税拿增值税申报表格，然后根据开具的发票进行填写，在填写收入时，一定要把税算准了，尤其是营改增的增值税，算起来比较复杂，也有比较多的表格填写，一定要注意上下表格的衔接，不要填写错误。在填写好表格后，拿上公章以及税务登记证原件及复印件去您公司所在的国税局进行窗口申报。