待转销项税额增值税申报表怎么填写?

我们企业本月发生了适用待转销项税额业务，这个业务怎么填写税务申报表呢？

最佳答案：

根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）规定，“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。

也就是说，“待转销项税额”并不纳入当期增值税计算，不填写增值税纳税申报表。

其它2个回答：

回答1：

待转销项税额是你们取得收入的时间点还没确认，如果确认了就在《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明：第11栏“销项税额”填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的销项税额。

回答2：

如果你说的你们待转销项税额业务开了发票就要在当期进行收入的填写和申报的，在附表一里面写数据的。