应该作废的发票没有作废怎么处理

应该作废的发票没有作废怎么处理

如果是在开票发期,没有作废的发票可以再次直接作废就可以了,如果是在发票开具的后期,那么就需要我们进行红冲发票的操作了.

常见的发票作废情况主要有以下三种:

1、用票单位和个人开发票后,如果发生专销货退回需开红字发票的,必须收属回原发票并注明"作废"字样或者取得对方的有效凭证.

2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的,可以在原发票上注明"作废"字样后,重新开具.同时,如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应该按填写有误办理.

3、发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票;需要注意的是,开具专用发票填写有误的,应当另行开具,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四个字.

需要注意的事项:

目前增值税的抵扣政策是,不论购买方对专用发票在会计上如何处理,只有销货方报税、购买方在规定的时间内到主管税务机关认证、比对成功后才能彻底抵扣,这就决定了专用发票作废条件的复杂性,手续也相对烦琐.因此,购买方对取得的专用发票需要作废,要做到不耽误太长时间,也不会产生税收风险,必须注意以下几点:一是在购进货物或劳务的开票现场对取得的专用发票进行一次手工全面审核,发现有误当场要求销售方作废重开.二是财务部门收到专用发票后立即与采购部门购进货物或劳务验收情况进行核对,发现按合同规定需要退货或应索取折让未索取或发现其他争议不能按专用发票所列金额全额付款时,要及时通知销售方财务部门.三是财务部门收到专用发票并接到采购部门后验收无误通知后,必须立即到主管税务机关对专用发票进行认证,发现"纳税人识别号认证不符"或"专用发票代码、号码认证不符"时立即通知销售方财务部门.四是必须在开票的当月将需要作废的专用发票赶在销售方抄税和记账前转交到销售方.

应该作废的发票没有作废怎么处理,大家看了本文后清楚了吗?话说回来,不管是由于什么原因造成的作废,我们都应该吸取教训,避免下次犯同样的错误,毕竟税务机关发行的税票不是普通凭证,大家一定要认真对待,虽然说发票的作废与红冲只是在网上进行一系列的操作,但这些操作根据不同的业务类型可能就会有不同的处理方法,所以大家要避免出现不必要的作废发票的情况.