增值税普通红字发票怎么开呢

增值税普通红字发票怎么开呢

开具红字增值税专用发票的流程分为三步:填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)、接收校验通过《信息表》和销售方开具红字发票.

需要注意的是,并非开具所有红字发票都需要先填开《信息表》,目前开具增值税普通发票、增值税电子普通发票和机动车销售统一发票的红字发票不需要填写《信息表》,可以在开票系统中直接开具红字发票.

《信息表》到底由哪一方提交?

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,申请填开《信息表》的具体情况分析如下:

(1)购买方取得专用发票并用于申报抵扣的,发票联和抵扣联在购买方,由购买方填开《信息表》.

(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但无法退回的,发票联和抵扣联在购买方,由购买方填开《信息表》.

(3)销售方申请的情况,发票没交给购买方,或已经退回,发票联和抵扣联在销售方,由销售方填开《信息表》.

所以,可以简便记忆:发票联和抵扣联在哪方就由哪方申请.

首先,认识增值税发票作废和红字发票的区别.实质都是对错误发票的抵消,只是当月开的发票当月发现错误就可以直接作废,具体步骤在发票管理-发票作废中找到对应的发票作废就可以;跨月或者跨年的不满足作废条件的,就需要开具红字发票了,具体增值税普通发票的红字发票按照以下步骤处理.

在发票管理→发票填开→增值税普通发票→红字→输入需要红冲的发票代码和号码→确定之后红字发票就会显示出来,此时的备注栏也会自动显示红冲的发票号码等,确定无误打印普通发票的红字发票生成了.

增值税专用发票的红字发票的开具流程

增值税专用发票的红字发票不同于普通发票的红字发票,需要填写红字发票信息表.主要有以下几个步骤:

红字发票信息表→红字发票信息表填写→选择购买方或销售方→输入发票代码和号码→下一步之后就会一步一步的弹出→确定.

红字发票信息表导出,然后仔细核对信息是否正确,如果有错可以选择删除,再重新填开,显示审核通过之后才可以进行下一步操作,一次上传不成功要多点击几次.

现在可以开具红字专用发票了:还是在发票管理→发票填开→增值税专用发票→红字→导入下载的红字发票信息表→双击审核通过的信息,就会弹出红字发票信息了(还是可以全额红冲或少于全额,但不得大于),确认无误就可以点击打印了.

对于增值税普通红字发票怎么开呢这一知识点上文已经解读完毕了,希望能够帮助到大家开具红字发票.对于发票的领用存等相关注意事项,我们的网站上有专门的知识点为大家讲解,欢迎大家登录了解.会计是一个不断学习的工作,希望大家努力学习,不断进步.