金税盘会计分录扣除怎么写

金税盘会计分录扣除怎么写?

答:金税盘可以抵扣做会计分录:

1、交费时:

借:管理费用.

贷:现金(或银行存款).

2、抵税时:

借:应交税费-应交增值税费(减免税额).

贷:管理费用.

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的,特别是辅导期纳税人,它是需要在网上比对后才允许抵扣的,这种情况下是在"待抵扣税金"明细科目下归集,然后准予抵扣后转入:应交税费-应交增值税-进项税额.

金税盘申报时,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.

当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

如何修改金税盘时间?

如需修改时钟,先携带金税盘到税务局授权.

注销金税盘需要先到税务预约,办理注销金税盘的批准后才能到服务公司进行修改;修改金税盘时间提前需要到服务公司(百望九赋或者航天科技公司)进行修改,个人是不可以修改的,带上营业执照、税控盘等资料到服务公司办事营业厅进行修改.

注意:用管理员身份登录开票软件,授权只能使用一次,如果开票软件退出,授权即可失效.

需先抄报完征期税,根据各地税务机关的规定,结存空白发票是否作废,再抄报非征期税,携带税务登记证副本、新购金税盘或税控盘、原有金税盘、报税盘或原有IC卡(金税卡可带可不带)、正常领购发票所需的资料.

但是不管是作为大企业的会计还是小企业的会计也好,作为会计财务,我们就应该全面了解关于金税盘相关问题,纳税处理的特殊事项如果需要我们会计老师协助分析的话,可以直接在线联系我们噢,我们将第一时间为大家解答!