企业现金流量表的结构

  我国企业现金流量表采用报告式结构，分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。

    我国企业现金流量表的格式如表所示。

表                                   现金流量表会企03表

编制单位：             年    月                        单位：元

    项    日

  本期金额

  上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

 

 

    销售商品、提供劳务收到的现金

 

 

    收到的税费返还

 

 

    收到其他与经营活动有关的现金

 

 

    经营活动现金流入小计

 

 

    购买商品、接受劳务支付的现金

 

 

    支付给职工以及为职工支付的现金

 

 

    支付的各项税费

 

 

    支付其他与经营活动有关的现金

 

 

    经营活动现金流i=“小计

 

 

    经营活动产生的现金流量净额

 

 

二、投资活动产生的现金流量：

 

 

    收回投资收到的现金 

 

 

    取得投资收益收到的现金

 

 

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

 

 

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

 

 

    收到其他与投资活动有关的现金

 

 

    投资活动现金流入小计

 

 

    购建吲定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金   

 

 

    投资支付的现金

 

 

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

 

 

    支付其他与投资活动有关的现金

 

 

    投资活动现金流出小计

 

 

    投资活动产生的现金流量净额

 

 

三、筹资活动产生的现金流量：

 

 

    吸收投资收到的现金

 

 

    取得借款收到的现金

 

 

    收到其他与筹资活动有关的现金

 

 

    筹资活动现金流入小计

 

 

    偿还债务支付的现金

 

 

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

 

 

    支付其他与筹资活动有关的现金

 

 

    筹资活动现金流出小计    ；

 

    筹资活动产生的现金流量净额

 

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

五、现金及现金等价物净增加额

 

 

    加：期初现金及现金等价物余额

 

 

六、期末现金及现金等价物余额