发票未到暂估入库怎样处理

发票未到暂估入库怎样处理

这个金额可以按你入库单或是对方开给你的送货单上金额去做,然后收到发票时再做调整.其实,实际中,你可以和对方先确定这批材料的开票金额后直接入账,这样就会和发票金额一致,等收到发票时不用调整了!

如果这批原料你这个月已经使用了,就需要结转到成本里.

暂估入库的材料不一定在下个月月初红冲,是根据你实际收到发票时再冲的!

上月暂估商品入库,本月发票只到部分,该怎么处理?

1、先冲销暂估价入库商品

借:库存商品(红字)

贷:应付账款(红字)

2、根据只到部分发票入账

借:库存商品

贷:银行存款等

3、月末,对未到发票的部份商品,再进行暂估入账

借:库存商品

贷:应付账款--暂估价

应付账款的主要账务处理

(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记"材料采购"、"在途物资"等科目,按可抵扣的增值税额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"等科目,按应付的价款,贷记本科目.

企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记"应付账款",贷方转出"待处理财产损益"中相应金额

(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记"生产成本"、"管理费用"等科目,贷记本科目.支付时,借记本科目,贷记"银行存款"等科目.

(三)采用售后回购方式融资的,在发出商品等资产时,应按实际收到或应收的金额,借记"银行存款"、"应收账款"等科目,按专用发票上注明的增值税额.

贷记"应交税费--应交增值税(销项税额)" 科目,按其差额,贷记本科目.回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记"财务费用"科目,贷记本科目.

购回该项商品等时,应按回购商品等的价款,借记本科目,按可抵扣的增值税额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,按实际支付的金额,贷记"银行存款"科目.

发票未到暂估入库怎样处理?从上文中我们可以知道这个我们一般会先按入库单的金额来做,当收到发票后再对其进行调整.当然也有其他的办法,这个我们在文中都有提到,你可以依照自己遇到的实际情况来进行选择.