基金公司的投资收益怎么做账

基金公司的投资收益怎么做账

1、借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税)

2、借：其他应收款——XX基金，贷：银行存款

3、收到管理费时，借：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税)

基金的投资收益分配原则

基金管理人运用基金资产投资证券市场，基金持有人则通过基金收益的分配享有投资收益。一般来说，基金管理人的收入和利益是和基金的净资产挂钩的，所以，在某种意义上基金管理人和基金持有人的利益在收益分配问题上是有冲突的。为了保护投资者的利益，各国对基金的收益分配政策都有相关的规定。

基金分红需扣除手续费吗?

和股票或封闭式基金分红不同，本基金分红免收分红手续费。

除此而外，选择红利再投资方式的投资者其红利所转换的基金份额还免收申购费用。

长期股权投资核算方法

长期股权投资采用成本法核算的,企业应按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本企业的部分,借记"应收股利"科目,贷记本科目;属于被投资单位在取得投资前实现净利润的分配额,应作为投资成本的收回,贷记"长期股权投资"科目.

长期股权投资采用权益法核算的,资产负债表日,应按根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额,借记"长期股权投资--损益调整"科目,贷记本科目.

出售长期股权投资时,应按实际收到的金额,借记"银行存款"等科目,原已计提减值准备的,借记"长期股权投资减值准备" 科目,按其账面余额,贷记"长期股权投资"科目,按尚未领取的现金股利或利润,贷记"应收股利"科目,按其差额,贷记或借记本科目.

基金公司的投资收益怎么做账？基金管理人运用基金资产投资证券市场，基金持有人则通过基金收益的分配享有投资收益。一般来说，基金管理人的收入和利益是和基金的净资产挂钩的，收到管理费时，借记银行存款，贷记主营业务收入，贷记应交税费——应交增值税(销项税)。