基金账户利息收入分录怎么做

  基金账户利息收入分录怎么做

  一、登凭证时

  借：银行存款

  贷：财务费用-利息收入(蓝字)

  登帐簿时

  财务费用(利息收入)用红字登在借方，冲减财务支出。

  二、企业发生的财务费用，虽为取得营业收入而发生，但与营业收入的实现没有明显的因果关系，不宜将它计入生产经营成本，只能作为期间费用，按实际发生额确认，计入当期损益。

  企业发生的财务费用，一般在“财务费用”科目进行核算，并按费用种类设置明细帐。财务费用发生时，记入该科目的借方，期末将余额结转“本年利润”科目时，记入该科目的贷方，在会计中属于损益类科目。

  三、财务费用账户：

  1、账户性质：费用类账户。

  2、账户用途：核算企业发生的财务费用，主要是利息费和手续费。

  3、账户结构：借方记增加，登记发生的各种财务费用包括利息支出、汇兑损失以及相关的手续费等;借方记减少，登记利息收入、汇兑收益和期末转入本年利润账户的数额;结转后无余额。

  4、明细账户：按费用项目设置明细账。

  企业基本帐户的资金转入基金公司的共管帐户,如何做会计分录

  存出基金时，如未进行投资

  借：其他货币资金-存出投资款

  贷：银行存款

  进行投资时

  借：交易性金融资产

  贷：其他货币资金

  1、基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。

  2、共管账户要求是必须有你们二个人的共同意思表示，才能在这个帐户上支付款项。这个要求其实是非常简单，那就是在银行开设帐户时，预留的印鉴用你们二人的各一个私章，就是说，今后要动用帐户上的钱，必须你们二人同时盖章才能生效。

  基金账户利息收入分录怎么做?要是利息收入金额不大，在做账的时候为了便利可以跟其他的利息收入组合在一起，这样在做账的时候就可以更加的简单，避免重复做差不多的分录。