一般纳税人税盘抵扣怎么填申报表

　　一般纳税人税盘抵扣怎么填申报表

　　在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写。

　　1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写

　　2、当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。

　　3、“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

　　4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”。

　　5、当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时，还应填写增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。

6、“本期实际抵减额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表15栏本期应纳税额。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

    一般纳税人税盘抵扣怎么做分录　　

  支付时

　　借:管理费用

　　贷:库存现金等

　　抵减时:

　　借:应交税费--应交增值税(减免税款)

　　贷:管理费用

　　增值税的金税盘可以全额抵扣的意思：就是全部金额可以抵扣税款，这是国家对金税设备的补贴政策。每年的服务费也是可以全额递减。关于一般纳税人税盘抵扣怎么填申报表我们就先学到这里吧，各位可以收藏起来哦。