发生跨月冲红的发票该怎么做账

　　发生跨月冲红的发票该怎么做账

　　按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。据此，需要将已开具发票的所有联次收回并注明“作废”后重新开具。

　　红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。

　　购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存《通知单》一并作为记账凭证。

    根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时，必须通过红冲增值税发票来解决，因此，重申：请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。

　　收已经入账，隔月红冲发票应给怎么入账

　　冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

　　红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

　　购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

　　对于隔月红冲发票，则会计分录如下：

　　1、确认收入

　　借：应收账款-甲公司

　　贷：主营业务收入-a产品

　　主营业务收入-b产品

　　应交税金-应交税金-销项税金

　　2、结转成本

　　借：主营业务成本

　　贷：库存商品-产品a

　　库存商品-产品b

　　关于发生跨月冲红的发票该怎么做账小编为大家总结了以上答案，希望对大家有所帮助。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。在这里小编需要提醒大家，根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。更多会计资讯，请关注本网其他内容。