预提费用金额不确定怎么做账？

1月份办公房屋租金的续租金额尚未谈妥（上年是1万元/月），但仍在续用。

2月底谈妥月租金上涨为（1.1万元/月）并签订合同（12个月租金一次付清），3月开具发票并付款。

请问，会计分录怎么做？

最佳答案：

一、1月份暂不做账务处理。根据《企业会计准则——基本准则》第三十四条 费用只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才能予以确认。

二、二月分录

借：管理费用 22000（一、二月）

贷：其他应付款 22000（一、二月）

若对月度报表要求严格，则可做两笔11000元的会计分录，并调整一月份报表。因发票附于3月凭证，此处可以备注一下。

三、三月分录

借：其他应付款 22000（一、二月）

管理费用 11000（三月）

其他应收款（执行《企业会计准则》适用此科目；若执行《企业会计制度》，可使用预提费用） 99000（四月——九月）

贷：银行存款 132000（全年）

发票附于本月，并注明乃是全年。

四、四月——九月各月分录

借：管理费用 11000

贷：其他应收款（预提费用） 11000

因发票附于3月凭证，此处可以备注一下。

以上分录假设未取得专用发票或者依法不得抵扣，而不考虑增值税进项税额；若有必要，自行剥离计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”，并依流程抵扣即可，与分录影响不大。

其它2个回答：

回答1：

看了你的情况说明，我觉得你1月份可以不进行账务处理，在2月份的时候进行账务处理，费用只有真实发生才可以进行账务处理的。

回答2：

我觉得分录处理应该是，借：管理费用——租金 22000

贷：其他应付款 22000 费用可以等实际发生的时候进行处理，可以不事前计提的。