为什么退税勾选要当月

为什么退税勾选要当月

是的,一般情况下,退税勾选不能跨月,跨月勾选只有等下月才好退税.

确认进项时

借:库存商品--X产品(出口产品)

应缴税费-应交增值税-增值税进项-出口进项

贷:应付账款/银行存款

发票退税勾选的注意事项

1.外贸企业、外综服企业可以进行发票退税勾选,勾选确认的发票归属于当前自然月;

勾选成功后,还需要在"退税确认勾选"功能对已勾选为退税用途的发票进行确认,确认成功后方可完成退税发票的认证

2.对于已勾选未确专认的发票,支持撤销勾选操作,已确认的发票不支持撤销勾选操作;

3.每个自然月内可以进行多次勾选和确认操作;

6.异常发票(发票状态为已作废、已失控、已红冲等属,管理状态为非正常)不能进行勾选操作;

8.如已取得的发票在发票退税勾选时查询不到,请前往进项发票查询模块进行查询核实.

退税申报所属期如何确定?

一、出口企业申报当年的出口报关单:

(1)外贸企业所属期,填写退税申报当月的所属期.如:2016年1月出口,2016年10月申报,则所属期为201610.

(2)生产企业的所属期,填写退税申报当月的上一个月,跟纳税申报的所属期保持一致.如:2016年1月出口,2016年10月申报,则所属期为201609.

二、出口企业申报上一年度的报关单:

(1)外贸企业的所属期,填写上年度+12.如:2016年10月出口,2017年4月申报,所属期应为201612.

(2)生产企业的所属期,填写退税申报当月的上一个月,跟纳税申报的所属期保持一致.如:2016年10月出口,2017年4月申报,则所属期为201703.

为什么退税勾选要当月?发票在进行退税勾选的时候,是不可以跨月的,一般只能在当月勾选当月抵扣.另外,发票在抵扣之前要在具体的期限内进行认证.按照规定,现在认证的期限已经从180天调整至了360天了.大家要注意哦!