小规模纳税人企业所得税年报申报时间

小规模纳税人企业所得税年报申报时间

5月31日之前

1、小规模纳税人企业所得税纳税申报表,一般按季报,是每季末的次月1-15日期间报,节假日顺延.年报自年度终了之日起五个月内报.

2、法规依据:《所得税法》第五十四条

企业所得税分月或者分季预缴.

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料.

小规模纳税人企业所得税年报资产数怎么填?

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下

1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0

2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免 我的基本都是0

小规模纳税人企业所得税年报申报时间是什么时候,上文中对此作出了说明.一般是在五月底之前要完成年报.在报送年报的时候,还需要报送相关的其他报表.这就要求企业的会计人员要先填列好报表.以免在报送的时候耽误了时间.