行政单位内控制度包括哪些内容

行政单位内控制度包括哪些内容

财务管理制度

1.1现金管理制度

1.2银行存款管理制度

1.3印章的管理制度

1.4预借款管理制度

1.5报销票据的管理制度

1.6会议培训费的管理制度

1.7差旅费管理制度

1.8财务收支审批制度

1.9财务分析制度

1.10固定资产管理制度

收费的管理制度

财务人员岗位责任制度第五章 账务处理程序制度

会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度

往来款的管理

行政事业单位收入的管理

行政事业单位支出的管理

行政事业单位内部控制薄弱原因是什么?

1. 内部控制观念淡薄

良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的 基本前提.但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位,内控意识不强,重发展、轻控制,对内部控制知识缺乏基本了解,把内部控制看成仅是财务部门的事.

2.内部控制制度不完善

财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的,对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度,但未能严格执行,对制度的执行及效果缺乏必要的监督,导致有章不循、违章不究,内部控制制度未能发挥应有的作用.

3.信息与沟通衔接不够

行政事业单位会计集中核算后,由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务,由于会计主体单位与核算部门不一致,双方沟通衔接不够,极易形成账物分离的资产管理现状,造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题,影响单位内部控制制度的有效实施.

4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要.

行政单位内控制度包括哪些内容?针对这个问题,小编来总结一下.行政单位低于内控主要就是表现在财政管理、收入管理以及支出管理等方面.这些大的方面中又可以分为不同的管理内容.更多相关的内容请持续关注本网站的更新!