费用退回现金如何做账

    费用退回现金如何做账

　　如果是因账号有误被退回来的款项，先做红字凭证将原付款凭证冲销，核对好账号后，重新付款，重新记账。

　　原付款凭证：

　　借：应付账款

　　贷：银行存款

　　退回时：

　　借：应付账款(红字)

　　贷：银行存款(红字)

　　重新付款：

　　借：应付账款

贷：银行存款

　　付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?

　　一、付出去款项退回的会计分录做法：

　　1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

　　2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

　　3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

　　二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

　　1、比如支付时：

　　借：应付账款；

　　贷：银行存款。

　　现在退回：

　　借：银行存款；

　　贷：应付账款。

　　2、比如支付时：

　　借：应付账款；

　　贷：银行存款。

　　现在退回：

　　借：应付账款，红数或负数；

　　贷：银行存款，红数或负数。

　　公司转账错误款退回的做账：

　　1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：

　　借：应付账款—XXX公司

　　财务费用-手续费

　　贷：银行存款

　　2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

　　借：银行存款

　　贷：应付账款—XXX公司

　　或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

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